2月21日起，个税年度汇算可以预约办理啦！3月1日起，个税综合所得年度汇算正式开始，大家通过手机APP就能完成退税或补税，财务请立即转发给员工！
“三步走”教你如何操作
2024年度汇算的时间为2025年3月1日至6月30日，其间跨度4个月，全天候24小时随时办理。
纳税人如需在汇算初期（3月1日至3月20日）办理年度汇算，可在2月21日至3月20日每天的早6点至晚10点登录手机个人所得税APP进行预约。3月21日至6月30日，纳税人无需预约，可随时办理。
如何预约？“三步”即可搞定！
万能个税计算器（自动计算）
个税扣除项目汇总
一、基本扣除费用
扣除项目 | 扣除内容 | 扣除标准 |
| 基本扣除费用 | 维持基本生活保障而必要的支出 | 60000元/年 |
扣除项目 | 扣除内容 | 扣除标准 |
基本养老 保险 | 社会保险个人负担部分 | 国家或省（自治区，直辖市）人民政府规定的缴费比例或实际交付的金额。 |
基本医疗 保险 | ||
失业保险 | ||
住房 公积金 | 个人缴存部分的住房公积金 | ≤（工作地所在地区上年月均工资）×3×12% |
扣除项目 | 扣除内容 | 扣除标准 |
子女 教育
| 扣除范围：3岁-博士 (学前教育-全日制学历教育) | 每个子女每月定额 2000元 |
继续 教育
| 学历教育 | 学历教育每月定额400元 |
职业资格教育 | 职业资格教育在取得证书当年定额扣除3600元 | |
大病 医疗
| 与基本医疗相关的医疗费扣除医保报销后个人负担累计大于 15000 元的部分 | 办理汇算清缴时在 80000 元限额内据实扣 |
住房 贷款 利息
| 本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息 | 每月 1000 元定额扣除 |
住房 租金 | 在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出 | 直辖市、省会城市计划单列市以及国务院确定的其他城市：每月1500 元 |
其他城市：市辖区户籍 人口>100万，每月 1100元； 市辖区户籍人口<100万 每月800元 | ||
赡养 老人 | 赡养老人支出 | 独生子女，每月定额 3000元 |
非独生子女每人分摊额度≤1500 元/月 | ||
3 岁以下婴幼儿照护支出 | 照料3岁以下婴幼儿子女的相关支出 | 每个婴幼儿每月 2000元定额扣除 |
四、其他扣除
扣除项目 | 扣除内容 | 扣除标准 |
企业年金 | 个人负担部分 | ≤本人缴费工资计税基础x4% |
职业年金 | ||
符合国家规定的商业健康保险 | 保险公司参照个人税收优惠型健康保险产品指引框架及示范条款开发的符合规定条件的健康保险产品(商业健康保险的被保险人，可以是投保人本人，也可以是其配偶、子女或父母) |
2400元/年 |
税收递延型商业养老保险 | 有保险公司承保的种商业养老年金保险，主要面向缴纳个人所得税的社会公众 | 按当月 (年)工资薪金连续性劳务报酬收入、经营收入的6%和1000元(12000元/年)孰低计算 |
个人养老金 | 在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，通过个人养老金资金账户资金购买符合规定的金融产品 | 缴费环节，按12000元/年限额扣除 |
国务院规定可以扣除的其他项目 | ||
五、公益性捐赠
扣除项目 | 扣除内容 | 扣除标准 |
公益性 捐赠 | 通过境内公益性社会组织、县级以上人民政府及其部门等国家机关，向教育、扶贫济困等公益行慈善事业捐赠 | 一般情况:应纳税所得额30%限额内 |
特殊情况：全额扣 |
2025个人所得税退税保姆级流程!
一、 谁需要办理汇算清缴？
简单来说，如果你2024年：
已预缴税额 > 应纳税额，恭喜你，可以申请退税！
已预缴税额 < 应纳税额，需要补税。
综合所得年收入 ≤ 12万元 或 补税金额 ≤ 400元，可免于办理。
二、 办理时间：
2025年3月1日 — 6月30日
建议尽早办理，避免后期系统拥堵。
三、 办理步骤（以个人所得税APP为例）：
一、2025年专项附加扣除信息无变动的，只需在2024年基础上确认即可
四、2025年度需要新增专项附加扣除信息或首次享受专项附加扣除情况
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